Home  /  Ordbog  /  Enkeltmandsvirksomhed

Enkeltmandsvirksomhed

At starte en enkeltmandsvirksomhed er en enkel og populær løsning for iværksættere. Det giver fuld kontrol og kræver ingen startkapital, men indebærer personligt ansvar for virksomhedens gæld og forpligtelser.
Opdateret 9 okt, 2024

|

 læsning

Alt, du skal vide om at starte en enkeltmandsvirksomhed

En enkeltmandsvirksomhed er en af de mest simple og udbredte virksomhedsformer i Danmark. Den kendetegnes ved, at én person ejer og driver virksomheden, hvilket giver fuld kontrol over alle beslutninger og virksomhedens drift. Dette gør enkeltmandsvirksomheden til en populær løsning, især for iværksættere, der ønsker en nem og hurtig måde at komme i gang med deres forretning på.

Denne virksomhedsform er attraktiv, fordi den er let at oprette og ikke kræver en stor startkapital. Enkeltmandsvirksomheder har desuden en fleksibel struktur, som gør det muligt at tilpasse forretningen til individuelle behov og ambitioner. En af de mest markante fordele er, at ejeren kan beholde hele overskuddet selv, uden at skulle dele det med andre aktionærer eller partnere. Samtidig undgår man den komplekse administration og de omfattende krav, som ofte følger med andre virksomhedsformer som anpartsselskaber (ApS) eller aktieselskaber (A/S).

Alt i alt er enkeltmandsvirksomheden en ideel løsning for dem, der ønsker at starte en virksomhed med minimal risiko og fuld kontrol, hvilket forklarer dens popularitet blandt danske iværksættere.

Hvad er en enkeltmandsvirksomhed?

En enkeltmandsvirksomhed er en virksomhedsform, hvor én person alene ejer og driver virksomheden. Denne type virksomhed er den mest enkle og mindst bureaukratiske at starte i Danmark, hvilket gør den til et populært valg for mange iværksættere. En enkeltmandsvirksomhed har ingen juridisk adskillelse mellem ejeren og virksomheden, hvilket betyder, at ejeren personligt hæfter for alle virksomhedens forpligtelser og gæld.

Enkeltmandsvirksomheden adskiller sig fra andre virksomhedsformer som anpartsselskaber (ApS) og aktieselskaber (A/S) ved, at den ikke kræver nogen startkapital og har en langt enklere oprettelsesproces. Hvor anpartsselskaber og aktieselskaber er selvstændige juridiske enheder med flere ejere eller aktionærer, er en enkeltmandsvirksomhed udelukkende drevet af én person, som har fuld kontrol over alle beslutninger og virksomhedens drift. Dette giver en høj grad af fleksibilitet, men indebærer også, at ejeren står med det fulde ansvar for virksomhedens økonomi.

Ejerskabet i en enkeltmandsvirksomhed betyder, at ejeren personligt står for alt fra daglig ledelse til økonomisk planlægning og strategisk udvikling. Da der kun er én ejer, behøver man ikke tage hensyn til andre parters interesser, hvilket kan gøre beslutningsprocessen hurtigere og mere direkte. Samtidig betyder det også, at ejeren står med det fulde ansvar for virksomhedens succes og risici. Denne direkte forbindelse mellem ejer og virksomhed gør enkeltmandsvirksomheden til en ideel løsning for dem, der ønsker fuld kontrol og ejerskab over deres egen virksomhed.

Fordele og ulemper ved en enkeltmandsvirksomhed

At starte en enkeltmandsvirksomhed kommer med en række fordele og ulemper, som enhver potentiel ejer bør overveje. Her er en oversigt over de mest væsentlige punkter:

Fordele

  • Simpel og billig oprettelse: Enkeltmandsvirksomheder er nemme at oprette, og der er få juridiske krav, hvilket gør dem til en af de mest tilgængelige virksomhedsformer. Registreringsprocessen er enkel og kan ofte klares online på få minutter.
  • Fuld kontrol over virksomheden: Som ejer af en enkeltmandsvirksomhed har du fuldstændig kontrol over alle aspekter af virksomheden. Du kan træffe beslutninger hurtigt og effektivt uden at skulle konsultere andre partnere eller aktionærer.
  • Ingen krav om startkapital: Enkeltmandsvirksomheder kræver ingen minimumskapital for at blive oprettet, i modsætning til eksempelvis anpartsselskaber (ApS), der kræver en vis indledende kapital. Dette gør det lettere for mange at starte en virksomhed med begrænsede økonomiske midler.

Ulemper

  • Personligt ansvar for virksomhedens gæld: En af de største ulemper ved en enkeltmandsvirksomhed er, at ejeren personligt hæfter for alle virksomhedens gæld og forpligtelser. Dette betyder, at hvis virksomheden ikke kan betale sine kreditorer, kan ejeren risikere at miste personlige aktiver, såsom hus eller bil.
  • Begrænset vækstmulighed: Enkeltmandsvirksomheder kan have sværere ved at vokse, især hvis ejeren ikke ønsker at ansætte mange medarbejdere eller tage nye partnere ind. Virksomhedens vækst er ofte begrænset af ejerens tid, energi og ressourcer.
  • Sværere at tiltrække investorer: Da enkeltmandsvirksomheder ikke er adskilt fra deres ejere, kan det være vanskeligt at tiltrække eksterne investorer. Investorer foretrækker ofte at investere i selskabsstrukturer, hvor deres risiko er begrænset til den kapital, de har indskudt, i stedet for at være afhængige af en enkelt persons ansvar og beslutninger.

Disse fordele og ulemper gør enkeltmandsvirksomheden til et godt valg for nogle, men ikke for alle. Det er vigtigt at overveje både de personlige og forretningsmæssige implikationer, før man vælger denne virksomhedsform.

Sådan starter du en enkeltmandsvirksomhed

At starte en enkeltmandsvirksomhed er en relativt enkel proces, der kan klares hurtigt, hvis du følger de rigtige trin. Her får du en trin-for-trin guide til, hvordan du kommer i gang:

Trin 1: Registrering hos Virk.dk

Det første skridt i at starte din enkeltmandsvirksomhed er at registrere den hos Erhvervsstyrelsen via Virk.dk. Dette er en online platform, hvor du nemt kan indtaste de nødvendige oplysninger om din virksomhed. Registreringen er normalt gratis, og det tager kun få minutter at gennemføre.

Trin 2: Oprettelse af NemID og Digital Post

Efter registrering skal du sikre dig, at du har en NemID for erhverv, som du skal bruge til at logge ind på offentlige systemer. Du skal også tilmelde dig Digital Post, så du kan modtage vigtig kommunikation fra offentlige myndigheder. Dette er et krav for alle virksomheder i Danmark.

Trin 3: Valg af firmanavn og CVR-nummer

Vælg et passende firmanavn, der repræsenterer din virksomhed. Sørg for at navnet er unikt og ikke allerede er i brug af en anden virksomhed. Når du har valgt navnet, vil din virksomhed automatisk få tildelt et CVR-nummer, som fungerer som virksomhedens identifikationsnummer i Danmark.

Trin 4: Indhentning af nødvendige tilladelser (hvis relevant)

Afhængig af hvilken type virksomhed du starter, kan det være nødvendigt at indhente specifikke tilladelser eller licenser. For eksempel, hvis du planlægger at åbne en restaurant eller en butik, skal du muligvis have tilladelser fra fødevaremyndighederne eller kommunen. Sørg for at undersøge, hvilke tilladelser der gælder for din branche.

Praktiske tips til opstart

  • Lav en forretningsplan: Selvom det ikke er et krav, er det en god idé at udarbejde en forretningsplan, der skitserer dine mål, strategier og finansielle planer. Dette kan hjælpe dig med at holde fokus og sikre, at du har en klar retning for din virksomhed.
  • Bogføring: Overvej fra starten, hvordan du vil håndtere bogføring. Du kan vælge at gøre det selv ved hjælp af regnskabssoftware, eller du kan hyre en bogholder. Korrekt bogføring er afgørende for at holde styr på økonomien og undgå problemer med skattemyndighederne.
  • Netværk: Udnyt mulighederne for at netværke med andre iværksættere og erhvervsfolk. Det kan hjælpe dig med at finde samarbejdspartnere, kunder og leverandører samt få gode råd og vejledning.

Ved at følge disse trin og tage de rigtige forholdsregler kan du hurtigt og effektivt starte din enkeltmandsvirksomhed og få den godt fra start.

Skat og moms i en enkeltmandsvirksomhed

Når du driver en enkeltmandsvirksomhed, er der nogle specifikke skatteregler og momsforpligtelser, du skal være opmærksom på. Det er vigtigt at forstå, hvordan beskatning fungerer, og hvordan du adskiller din personlige indkomst fra virksomhedens indkomst.

Beskatning af enkeltmandsvirksomheder

I en enkeltmandsvirksomhed er der ikke nogen juridisk adskillelse mellem ejeren og virksomheden. Dette betyder, at virksomhedens indkomst betragtes som personlig indkomst og derfor beskattes som sådan. Alle overskud fra virksomheden skal indberettes på din personlige selvangivelse, og du vil blive beskattet efter den danske indkomstskatteskala. Dette inkluderer både bundskat, topskat, kommuneskat og eventuelle kirkeskat.

Der er mulighed for at anvende virksomhedsskatteordningen (VSO), som giver dig mulighed for at opspare overskud i virksomheden til en lavere skattesats (22 % i 2024) og derved udsætte beskatningen af dette overskud til et senere tidspunkt, hvor du eventuelt trækker pengene ud som personlig indkomst.

Forskellen mellem personlig indkomst og virksomhedens indkomst

Det kan være en udfordring at adskille din personlige økonomi fra virksomhedens økonomi, da de i en enkeltmandsvirksomhed i princippet er én og samme. Det er dog vigtigt at føre et klart skel mellem de to for at få et nøjagtigt billede af virksomhedens økonomiske situation. Virksomhedens indkomst er de penge, du tjener gennem salg af varer eller tjenester, mens personlig indkomst inkluderer andre indtægter såsom løn, pensioner eller renteindtægter. For at undgå forvirring og sikre korrekt beskatning anbefales det at føre separat regnskab for virksomhedens indkomst og udgifter.

Momsregler for enkeltmandsvirksomheder

Hvis din enkeltmandsvirksomhed forventer en årlig omsætning over 50.000 kr., skal du registrere dig for moms hos Erhvervsstyrelsen. Når du er momsregistreret, skal du opkræve moms på de varer og tjenester, du sælger, og indbetale denne moms til Skattestyrelsen. Momsen er typisk 25 % i Danmark.

Derudover kan du trække den moms, du har betalt på virksomhedens indkøb (kaldet købsmoms), fra den moms, du har opkrævet fra dine kunder (salgsmoms). Forskellen mellem købsmoms og salgsmoms skal afregnes til Skattestyrelsen enten kvartalsvis eller halvårligt, afhængig af din virksomheds omsætning.

Som ejer af en enkeltmandsvirksomhed er det vigtigt at være opmærksom på disse skatte- og momsregler, da de har stor betydning for din virksomheds økonomi og din personlige skat. Det kan være en god idé at få rådgivning fra en revisor for at sikre, at du håndterer disse aspekter korrekt.

Regnskab og bogføring

Korrekt bogføring er en afgørende del af at drive en enkeltmandsvirksomhed. Det sikrer ikke kun, at du har et klart overblik over virksomhedens økonomi, men det er også en lovpligtig opgave, der hjælper dig med at opfylde dine skatte- og momsforpligtelser. Uden præcis bogføring kan du risikere økonomiske fejl, som kan føre til problemer med Skattestyrelsen og i sidste ende true virksomhedens overlevelse.

Vigtigheden af korrekt bogføring i en enkeltmandsvirksomhed

Korrekt bogføring betyder, at du registrerer alle indtægter, udgifter, aktiver og gæld, som virksomheden har. Dette giver dig et nøjagtigt billede af virksomhedens økonomiske situation, hvilket er nødvendigt for at kunne træffe velinformerede forretningsbeslutninger. Uden præcis bogføring kan du overse vigtige økonomiske tendenser eller ikke opdage økonomiske problemer, før det er for sent. Derudover er præcis bogføring påkrævet ved lov og er nødvendig for at kunne udarbejde dit årsregnskab og indberette skat og moms korrekt.

Grundlæggende krav til regnskab

En enkeltmandsvirksomhed skal som minimum føre regnskab over følgende poster:

  • Indtægter: Alle de penge, virksomheden tjener gennem salg af varer eller tjenester.
  • Udgifter: Alle omkostninger relateret til driften af virksomheden, herunder leje, materialer, markedsføring og løn til eventuelle ansatte.
  • Aktiver: Ejendele, som virksomheden har, såsom udstyr, inventar og ejendom.
  • Gæld: Enhver gæld, som virksomheden har pådraget sig, inklusive lån, leverandørgæld eller kreditlinjer.

Det er også vigtigt at opbevare kvitteringer og fakturaer i mindst fem år, da disse dokumenter kan kræves af Skattestyrelsen som bevis på dine økonomiske transaktioner.

Muligheder for at få hjælp

Der er flere måder, hvorpå du kan få hjælp til regnskab og bogføring i din enkeltmandsvirksomhed:

  • Revisor: En revisor kan hjælpe med at sikre, at din bogføring er korrekt, og at alle skatte- og momsindberetninger er i overensstemmelse med lovgivningen. Selvom det kan være en investering, kan det spare dig for tid og potentielle fejl, som kan blive dyre på sigt.
  • Bogføringsprogrammer: Der findes mange forskellige bogføringsprogrammer, der kan hjælpe dig med at automatisere en stor del af bogføringen. Disse programmer kan være særligt nyttige for mindre virksomheder, da de er brugervenlige og kan hjælpe med at holde styr på indtægter, udgifter og moms.
  • Bogholder: Hvis du ikke ønsker at håndtere bogføringen selv, kan du hyre en bogholder, der kan tage sig af den daglige bogføring og sikre, at alt er i orden.

Ved at holde en stram kontrol over virksomhedens regnskaber og få den nødvendige hjælp, kan du fokusere mere på at udvikle din virksomhed, velvidende at den økonomiske side er i trygge hænder.

Vækstmuligheder og fremtidsperspektiver

At vokse som enkeltmandsvirksomhed kan være både udfordrende og givende. Selvom strukturen er simpel, findes der flere måder at udvide og udvikle virksomheden på, afhængigt af dine ambitioner og mål.

Muligheder for vækst som enkeltmandsvirksomhed

Som enkeltmandsvirksomhed har du friheden til at styre din virksomhed, som du ønsker, hvilket kan give store muligheder for vækst. Du kan overveje at:

  • Udvide dit produkt- eller tjenesteudbud: Tilbyd nye produkter eller tjenester, der komplementerer din eksisterende forretning. Dette kan hjælpe med at tiltrække nye kunder og øge omsætningen.
  • Udnytte digitale platforme: E-handel og digital markedsføring kan åbne op for et bredere marked og øge din kundebase uden de store omkostninger, som traditionel fysisk ekspansion kræver.
  • Ansætte medarbejdere: Selvom enkeltmandsvirksomheder typisk drives af én person, kan du ansætte medarbejdere, hvis det er nødvendigt for at håndtere øget efterspørgsel. Dette kan dog også øge den administrative byrde og kompleksiteten i virksomheden.

Overvejelser om at omdanne virksomheden til et ApS eller anden virksomhedsform

Som din virksomhed vokser, kan det blive relevant at overveje at omdanne din enkeltmandsvirksomhed til en anden virksomhedsform, såsom et anpartsselskab (ApS). Der er flere grunde til at gøre dette:

  • Begrænset hæftelse: I et ApS hæfter du kun med den indskudte kapital, hvilket beskytter dine personlige aktiver mod virksomhedens gæld og forpligtelser.
  • Bedre muligheder for investering: Investorer er ofte mere tilbøjelige til at investere i selskaber med begr

    t anpartsselskab (ApS). Der er flere grunde til at gøre dette:

    Begrænset hæftelse

    I et ApS hæfter du kun med den indskudte kapital, hvilket beskytter dine personlige aktiver mod virksomhedens gæld og forpligtelser.

    Bedre muligheder for investering

    Investorer er ofte mere tilbøjelige til at investere i selskaber med begrænset hæftelse, hvilket kan være nødvendigt for at finansiere yderligere vækst.

    Øget troværdighed

    At være registreret som et ApS kan give din virksomhed mere troværdighed i forhold til kunder, leverandører og samarbejdspartnere.

    Det er dog vigtigt at bemærke, at omdannelsen til et ApS medfører flere juridiske og administrative krav, såsom krav om startkapital (40.000 kr.), årligt regnskab og revision. Disse faktorer skal nøje overvejes, inden du beslutter at ændre din virksomhedsstruktur.

    Disse eksempler viser, at enkeltmandsvirksomheder kan være et springbræt til større forretningssucceser. Uanset om du vælger at forblive en enkeltmandsvirksomhed eller overvejer at omdanne til en anden virksomhedsform, er det vigtigste at have en klar strategi og være åben for at tilpasse sig efterhånden som virksomheden vokser.

    Til sidst

    En enkeltmandsvirksomhed er en enkel og fleksibel virksomhedsform, der er ideel for iværksættere, som ønsker at starte hurtigt og med minimal administration. Fordelene ved at vælge en enkeltmandsvirksomhed inkluderer en simpel oprettelsesproces, fuld kontrol over virksomheden og ingen krav om startkapital. Disse fordele gør det nemt at komme i gang, samtidig med at du har friheden til at tilpasse virksomheden efter dine behov og ambitioner.

    Hvis du overvejer at starte din egen virksomhed, kan en enkeltmandsvirksomhed være den rette løsning for dig, især hvis du værdsætter fleksibilitet og ønsker at minimere de indledende omkostninger og formelle krav. Denne virksomhedsform giver dig mulighed for at fokusere på det, der virkelig betyder noget: at udvikle din forretning og nå dine mål.

    Ofte stillede spørgsmål

    Hvad er forskellen mellem en enkeltmandsvirksomhed og et anpartsselskab (ApS)?

    En enkeltmandsvirksomhed ejes og drives af én person, som hæfter personligt for virksomhedens gæld og forpligtelser. Et anpartsselskab (ApS) er en selvstændig juridisk enhed, hvor ejeren kun hæfter for den indskudte kapital, normalt 40.000 kr., hvilket beskytter personlige aktiver.

    Hvordan beskattes en enkeltmandsvirksomhed?

    Enkeltmandsvirksomhedens indkomst beskattes som personlig indkomst, hvilket betyder, at virksomhedens overskud indgår i din personlige skatteopgørelse. Dette inkluderer både bundskat, topskat, kommuneskat og eventuel kirkeskat.

    Skal jeg registrere mig for moms, når jeg starter en enkeltmandsvirksomhed?

    Ja, hvis din virksomhed forventer en årlig omsætning over 50.000 kr., skal du registrere dig for moms hos Erhvervsstyrelsen. Herefter skal du opkræve moms på dine salg og indberette og betale moms til Skattestyrelsen.

    Kan jeg have ansatte i en enkeltmandsvirksomhed?

    Ja, selvom du som ejer driver virksomheden alene, kan du ansætte medarbejdere. Dog øger dette din administrative byrde, og du skal håndtere lønninger, skat, feriepenge og arbejdsmarkedspension for dine ansatte.

    Hvordan omdanner jeg min enkeltmandsvirksomhed til et ApS?

    For at omdanne din enkeltmandsvirksomhed til et ApS skal du oprette et nyt selskab, overføre aktiver og passiver til det nye selskab og registrere omdannelsen hos Erhvervsstyrelsen. Dette kan kræve juridisk og økonomisk rådgivning for at sikre en glidende overgang.

Tekstforfatter hos OneMoneyWay

Luk op for dit forretningspotentiale med OneMoneyWay

Tag din virksomhed til det næste niveau med sømløse globale betalinger, lokale IBAN-konti, valutatjenester og meget mere.

Kom I Gang I Dag

Luk Op For Dit Forretningspotentiale Med OneMoneyWay

OneMoneyWay er din indgang til problemfrie globale betalinger, sikre overførsler og ubegrænsede muligheder for din virksomheds succes.